2022營業(yè)執(zhí)照年檢網(wǎng)上申報（增值稅一般納稅人查詢網(wǎng)站）

1）月報：個稅、增值稅、附加稅

2）季報：個稅、增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅

3）年報：企業(yè)所得稅匯算清繳

4）年檢：工商年檢年報

然后是一般納稅人增值稅及附加稅月報流程：

1）登陸電子稅務(wù)局，找到申報界面

2）申報增值稅：附表一、附表三、減免稅、附表二、附表四、主表

3）附稅申報

4）提交申報

5）扣款信息，申報扣款查詢

說明：因為申報界面長不能截全圖，所以下列流程里只能看到局部圖，為了全面系統(tǒng)學(xué)習(xí)，特意將完整的報表放在文章下方，用心的朋友可以保存圖片打印出來對照著申報。

1）登陸電子稅務(wù)局，找到申報界面

1.1.登陸國家稅務(wù)總局對應(yīng)省份電子稅務(wù)局：（不知道的小朋友請百度xx省電子稅局）

1.2.選擇數(shù)字證書登錄：電腦插入公司ca或金稅盤，輸入密碼和識別碼，登錄

1.3.登陸后—辦稅中心—稅費申報及繳納—我要申報

1.4.申報流程如下，每填完一項會變成黃色，提交后會變成藍(lán)色

2）增值稅：附表一、附表三、減免稅明細(xì)表、附表二、附表四、主表

2.1.增值稅納稅申報表附列資料（一）：本期銷售情況明細(xì)，附表上方會有【發(fā)票類別及稅率】，這個是當(dāng)月的開票匯總，是申報的根本，做賬的收入和稅額也必須與這個數(shù)相同，否則季報和年報都會很麻煩。

對照上表的金額和稅額填到對應(yīng)的表內(nèi)，注意縱向的稅率不要填錯，橫向的專票、普票、未開票收入位置不要填錯。（其實現(xiàn)在的電子稅務(wù)系統(tǒng)做得很好了，基本申報都是自動填好的，直接點下一步，下一步就完成了，說這么詳細(xì)的目的是讓你了解原理，系統(tǒng)偶爾沒填的時候，自己能填列。）

2.2.增值稅納稅申報表附列資料（三）：服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目明細(xì)，一般情況下不需要填列。

2.3.增值稅減免稅申報明細(xì)表：疫情期間小規(guī)模納稅人季報的減免稅就是在這里填的，現(xiàn)在我們申報的是一般納稅人的月報，所以不符合減免條件不填。

2.4.增值稅納稅申報表附列資料（二）：本期進項稅額明細(xì)

增值稅專用發(fā)票進項勾選后的金額就會被直接填到這里，注意核對一下，然后買的農(nóng)產(chǎn)品抵稅，還有新出的政策車票抵稅也是填這里。

2.5.增值稅納稅申報表附列資料（四）：稅額抵減情況表，一般的小微企業(yè)都不用填列。

2.6.增值稅納稅申報表：稱為主表，顧名思義就是前面五張表的匯總，銷項—進項—上期留抵=本期應(yīng)納稅額，注意核對一下。

3）附稅申報：城建稅、教育費附加、地方教育附加稅（費）申報表，增值稅金額自動填列，如果錯了可以修改，稅率一般也是默認(rèn)的。

4）扣款信息，申報扣款查詢

4.1.式提交申報：如果顯示如下提示表明金稅盤未進行匯總上傳，先進行抄稅，然后再來提交申報。如果提示其他錯誤，返回錯誤處修改即可。

常如下：

4.2.扣款，很多會計小朋友以為是15號自動扣款，所以特意說一句，是需要自己手動扣款的。代賬的會計扣款前建議知會法人具體金額，萬一有誤還可以作廢申請修改重報，一旦扣款成功就改不了的哈。如果余額不足扣款失敗及時通知法人存錢后再扣款，超過申報期每天按稅額的萬分之五罰滯納金，還會影響企業(yè)信用等級。

4.3.申報扣款查詢：再確認(rèn)一次是否已成功。

一般納稅人的月報就申報完成啦！看起來洋洋灑灑一大篇，實際操作其實也就3分鐘，下一步，下一步，完成了，互聯(lián)網(wǎng)時代太智能了，真擔(dān)心會被機器取代。