新手學(xué)出納三天速成（企業(yè)出納的工作內(nèi)容和職責(zé)）

今天小編就和大家一起來了解出納的“工作日常”。

了解：財(cái)務(wù)的出納入門。

那么，什么是出納呢？

出納，顧名思義，出即支出，納即納入。出納是會(huì)計(jì)部門的一個(gè)組成部分，也是財(cái)務(wù)工作最基礎(chǔ)的部分。

出納主要負(fù)責(zé) 企業(yè)現(xiàn)金和 銀行存款的收入與支出工作以及其他相關(guān)工作。

出納工作每天和金錢打交道，稍有不慎就會(huì)造成意想不到的損失，因此，作為出納人員可不是一件容易的事。一個(gè)合格的出納，不但要具備處理一般會(huì)計(jì)事務(wù)的專業(yè)基本知識(shí)，還要具備較高的出納專業(yè)知識(shí)水平和較強(qiáng)的數(shù)字運(yùn)算能力。

出納的崗位職責(zé)有哪些呢？

1．銀行業(yè)務(wù)：管理公司各銀行賬戶，負(fù)責(zé)與銀行的一般業(yè)務(wù)接洽。每天根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計(jì)各銀行資金余額，隨時(shí)掌握各銀行存款余額。

2．結(jié)算業(yè)務(wù)：根據(jù)審核簽章的單據(jù)辦理現(xiàn)金、銀行存款的收付結(jié)算業(yè)務(wù)。

3．支票、現(xiàn)金、票據(jù)的購買和存放：嚴(yán)格支票使用管理，不簽發(fā)空頭支票和空白支票，不外借帳戶，不坐收現(xiàn)金。

3．日記賬：及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行日記帳，日記帳做到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。

5．報(bào)銷：要真審查各種報(bào)銷或支出的原始憑證，對(duì)違反國家規(guī)定或有誤差的，要拒絕辦理報(bào)銷手續(xù)。

6．工資：獎(jiǎng)金以及各項(xiàng)補(bǔ)貼發(fā)放。

7．編制報(bào)表：及時(shí)與總帳、銀行對(duì)帳單對(duì)帳，定期向經(jīng)理匯報(bào)公司貨幣資金結(jié)存情況。

大致有這幾項(xiàng)，不同的公司略有增減，出納不一定要會(huì)計(jì)專業(yè)的人員來做，但要懂一點(diǎn)會(huì)計(jì)知識(shí)。

出納應(yīng)具備哪些技能？

一般出納會(huì)擔(dān)任那么幾種業(yè)務(wù)：

（按工作量大小排序）

1．處理付款

2．處理報(bào)銷

3．收集銀行回單對(duì)賬單

4．整理憑證

5．可能的銀行對(duì)賬

處理付款

要求一般是會(huì)填寫數(shù)字大寫壹貳叁，然后填寫支票電匯單之類，要求不能填錯(cuò)，加蓋財(cái)務(wù)章，老板簽字，送到銀行付款。

處理報(bào)銷

要求熟悉公司報(bào)銷的各種規(guī)定，檢查員工提交的報(bào)銷單是否符合規(guī)定即可，各個(gè)公司有所不同。

收集銀行回單&整理憑證

要求一般銀行會(huì)定期寄快遞給出納，收到后負(fù)責(zé)整理，并定在相關(guān)憑證后面歸檔即可。

銀行對(duì)賬

要求每日登記現(xiàn)金賬和銀行存款賬，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記。每個(gè)月結(jié)賬之前，核對(duì)好現(xiàn)金日記賬，根據(jù)會(huì)計(jì)提供的銀行余額調(diào)節(jié)表與會(huì)計(jì)核對(duì)好所有賬項(xiàng)，準(zhǔn)確無誤的進(jìn)行結(jié)賬即可。

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筆記：出納的日常

1.上班第一時(shí)間，檢查現(xiàn)金、有價(jià)證券及其他貴重物品；

2.向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及會(huì)計(jì)主管請(qǐng)示資金安排計(jì)劃；

3.列明當(dāng)天應(yīng)處理的事項(xiàng)，分清輕重緩急，根據(jù)工作時(shí)間合理安排；

4.按順序辦理各項(xiàng)收付款業(yè)務(wù)；

5.當(dāng)天下班前，將所有的收付款單據(jù)編制記賬憑證登記入賬；

6.當(dāng)天下班前，出納人員應(yīng)盤點(diǎn)現(xiàn)金實(shí)有數(shù)，進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)，必須保證現(xiàn)金實(shí)有數(shù)與日記賬、總賬相符；

7.當(dāng)天下班前，出納人員應(yīng)整理好辦公用品，鎖好抽屜及保險(xiǎn)柜，保持辦公場(chǎng)所整潔，無資料遺漏或亂放現(xiàn)象；

8.因特殊事項(xiàng)或情況，造成工作未完成的，應(yīng)列明未盡事項(xiàng)，留待翌日優(yōu)先辦理；

9.根據(jù)單位需要，每天或每周報(bào)送一次貨幣資金收支表；同時(shí)每月終了3天內(nèi)，有價(jià)證券、現(xiàn)金等進(jìn)行登記核對(duì)；

10.收到銀行對(duì)賬單的當(dāng)天，出納人員進(jìn)行核實(shí)，使銀行存款日記賬、總賬與銀行對(duì)賬單在進(jìn)行余額調(diào)節(jié)后相符。